从某种意义上说,企业的现金流比收入和利润更重要、更真实。负经营现金流表明现金短缺。

 
企业的财务状况可以通过现金流量表来分析?
 
1. 企业投资回报率:现金回收率、现金回收率
 
2. 企业短期偿债能力:实际现金与流动负债的比例
 
3. 经营现金净流量存在的问题:现金净流量、现金购销率、营业现金回笼率、支付给员工的现金率
 
4. 企业固定现金支付能力:固定现金支付能力比
 
5. 企业资金来源比例和再投资能力:企业自有资金来源、借款资金来源、借款资金来源比例、自有投资资金来源比例
 

09华尔街学校现金流量表分析及实践要点

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